Banki információcseréhez csatlakozott országok

Feltáruló offshore vagyonok

2016. január 1-jétől élesedik a globális automatikus adóügyi információcsere, jelentősen nehezedik az offshore vagyonok elrejtése. A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) és az Európai Unió még 2014-ben létrehozott egy egyezményt, amely a banktitok leépítését és az adóelkerülés visszaszorítását célozza. Ehhez az adóügyi információcsere egyezményhez csatlakozott országok bankjai 2016. január 1-jétől elkezdik gyűjteni az ügyfeleik adatait, és azokat majd 2017-től továbbítják a nemzeti adóhivatalok felé, évente egy alkalommal.

Ezáltal a legtöbb külföldön lévő magán és céges bankszámláról tudomást fog szerezni az adóhivatal 2017. január elsejétől, köztük igen jelentős offshore központokban lévőkről is. A bankoknak kötelező jelleggel le kell jelenteniük a magánszemély illetékes adóhivatalának, ha külföldön van bankszámlája vagy visszavásárlási értékkel bíró biztosítása – ez az információszolgáltatás nemcsak a számla létére, hanem az azon található összegre is kiterjed.

Magánszemélyek esetén értékhatár nélkül küldenek adatokat a számlákról a pénzintézetek, de 1 millió dollár felett az azonosítási kötelezettségek szigorúbbak. Jogi személy számlatulajdonosnál főszabály szerint csak 250 ezer dollárt felett kell egyáltalán vizsgálni a cég bankszámláját, kivéve, ha a helyi, nemzeti jogszabályok ennél alacsonyabb értékhatárt határoznak meg.

Bár a szigorodó szabályok alapján úgy tűnik, hogy tényleg vége a nagy adóelkerüléseknek és offshore adóparadicsomoknak, a NAV valószínűleg nincs felkészülve a várható hatalmas adatdömpingre. Hiszen önmagában a külföldi bankszámla megléte még nem jelenti, hogy a számlatulajdonos adót csalt.

A banktitok fellegvárainak tartott országok közül az osztrák és svájci bankok csak 2017-től gyűjtik az adatokat, de Liechtenstein már 2016-tól. Érdekes, hogy pár kivétellel az összes korábbi offshore pénzügyi központot is sikerült rákényszeríteni az adatszolgáltatásra. Többek közt a Brit Virgin-szigetek, a Kajmán-szigetek, Ciprus, Málta, Gibraltár, Guernsey, Jersey, Mauritius, Belize, Grenada, a Szent Vincent és Grenadine szigetek, valamint Panama is automatikusan jelenteni fog a bankszámlák tulajdonosairól.

Hongkong, Makaó, Szingapúr, Dubai, Oroszország, Szerbia, Montenegró és többek közt Kína viszont még nem adta be a derekát. Ázsiáról viszont érdemes tudni, hogy Dubaiban, Szingapúrban, Hongkongban, Makaóban és Kínában roppant nehéz bankszámlát nyitni.

Mindenesetre, akinek van rejtegetni valója, az kereshet egy másik országot. A legkedveltebb ilyen célország manapság az Egyesült Arab Emirátusok, ahol amellett, hogy a bankszámlákról nem szolgáltatnak ki adatot, a cégalapítási és cégadminisztrációs szabályok is igen kedvezőek.

 

Csatlakozó országElső információcsere ideje
1. ALBANIASeptember 2018
2. ANDORRASeptember 2018
3. ANGUILLASeptember 2017
4. ANTIGUA AND BARBUDASeptember 2018
5. ARGENTINASeptember 2017
6. ARUBASeptember 2018
7. AUSTRALIASeptember 2018
8. AUSTRIASeptember 2018
9. BARBADOSSeptember 2017
10. BELGIUMSeptember 2017
11. BELIZESeptember 2018
12. BERMUDASeptember 2017
13. BRITISH VIRGIN ISLANDSSeptember 2017
14. BULGARIASeptember 2017
15. CANADASeptember 2018
16. CAYMAN ISLANDSSeptember 2017
17. CHILESeptember 2018
18. CHINA (PEOPLE’S REPUBLIC OF)September 2018
19. COLOMBIASeptember 2017
20. COOK ISLANDSSeptember 2018
21. COSTA RICASeptember 2018
22. CROATIASeptember 2017
23. CURAÇAOSeptember 2017
24. CYPRUSSeptember 2017
25. CZECH REPUBLICSeptember 2017
26. DENMARKSeptember 2017
27. ESTONIASeptember 2017
28. FAROE ISLANDSSeptember 2017
29. FINLANDSeptember 2017
30. FRANCESeptember 2017
31. GERMANYSeptember 2017
32. GHANASeptember 2018
33. GIBRALTARSeptember 2017
34. GREECESeptember 2017
35. GREENLANDSeptember 2017
36. GRENADASeptember 2018
37. GUERNSEYSeptember 2017
38. HUNGARYSeptember 2017
39. ICELANDSeptember 2017
40. INDIASeptember 2017
41. INDONESIASeptember 2018
42. IRELANDSeptember 2017
43. ISLE OF MANSeptember 2017
44. ITALYSeptember 2017
45. JAPANSeptember 2018
46. JERSEYSeptember 2017
47. KOREASeptember 2017
48. LATVIASeptember 2017
49. LIECHTENSTEINSeptember 2017
50. LITHUANIASeptember 2017
51. LUXEMBOURGSeptember 2017
52. MALTASeptember 2017
53. MARSHALL ISLANDSSeptember 2018
54. MAURITIUSSeptember 2017
55. MEXICOSeptember 2017
56. MONACOSeptember 2018
57. MONTSERRATSeptember 2017
58. NETHERLANDSSeptember 2017
59. NEW ZEALANDSeptember 2018
60. NIUESeptember 2017
61. NORWAYSeptember 2017
62. POLANDSeptember 2017
63. PORTUGALSeptember 2017
64. ROMANIASeptember 2017
65. SAINT LUCIASeptember 2018
66. SAINT VINCENT AND THE GRENADINESSeptember 2018
67. SAMOASeptember 2018
68. SAN MARINOSeptember 2017
69. SEYCHELLESSeptember 2017
70. SINT MAARTENSeptember 2018
71. SLOVAK REPUBLICSeptember 2017
72. SLOVENIASeptember 2017
73. SOUTH AFRICASeptember 2017
74. SPAINSeptember 2017
75. SWEDENSeptember 2017
76. SWITZERLANDSeptember 2018
77. TURKS & CAICOS ISLANDSSeptember 2017
78. UNITED KINGDOMSeptember 2017

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.