Banki információcseréhez csatlakozott országok

Feltáruló offshore vagyonok

2016. január 1-jétől élesedik a globális automatikus adóügyi információcsere, jelentősen nehezedik az offshore vagyonok elrejtése. A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) és az Európai Unió még 2014-ben létrehozott egy egyezményt, amely a banktitok leépítését és az adóelkerülés visszaszorítását célozza. Ehhez az adóügyi információcsere egyezményhez csatlakozott országok bankjai 2016. január 1-jétől elkezdik gyűjteni az ügyfeleik adatait, és azokat majd 2017-től továbbítják a nemzeti adóhivatalok felé, évente egy alkalommal.

Ezáltal a legtöbb külföldön lévő magán és céges bankszámláról tudomást fog szerezni az adóhivatal 2017. január elsejétől, köztük igen jelentős offshore központokban lévőkről is. A bankoknak kötelező jelleggel le kell jelenteniük a magánszemély illetékes adóhivatalának, ha külföldön van bankszámlája vagy visszavásárlási értékkel bíró biztosítása – ez az információszolgáltatás nemcsak a számla létére, hanem az azon található összegre is kiterjed.

Magánszemélyek esetén értékhatár nélkül küldenek adatokat a számlákról a pénzintézetek, de 1 millió dollár felett az azonosítási kötelezettségek szigorúbbak. Jogi személy számlatulajdonosnál főszabály szerint csak 250 ezer dollárt felett kell egyáltalán vizsgálni a cég bankszámláját, kivéve, ha a helyi, nemzeti jogszabályok ennél alacsonyabb értékhatárt határoznak meg.

Bár a szigorodó szabályok alapján úgy tűnik, hogy tényleg vége a nagy adóelkerüléseknek és offshore adóparadicsomoknak, a NAV valószínűleg nincs felkészülve a várható hatalmas adatdömpingre. Hiszen önmagában a külföldi bankszámla megléte még nem jelenti, hogy a számlatulajdonos adót csalt.

A banktitok fellegvárainak tartott országok közül az osztrák és svájci bankok csak 2017-től gyűjtik az adatokat, de Liechtenstein már 2016-tól. Érdekes, hogy pár kivétellel az összes korábbi offshore pénzügyi központot is sikerült rákényszeríteni az adatszolgáltatásra. Többek közt a Brit Virgin-szigetek, a Kajmán-szigetek, Ciprus, Málta, Gibraltár, Guernsey, Jersey, Mauritius, Belize, Grenada, a Szent Vincent és Grenadine szigetek, valamint Panama is automatikusan jelenteni fog a bankszámlák tulajdonosairól.

Hongkong, Makaó, Szingapúr, Dubai, Oroszország, Szerbia, Montenegró és többek közt Kína viszont még nem adta be a derekát. Ázsiáról viszont érdemes tudni, hogy Dubaiban, Szingapúrban, Hongkongban, Makaóban és Kínában roppant nehéz bankszámlát nyitni.

Mindenesetre, akinek van rejtegetni valója, az kereshet egy másik országot. A legkedveltebb ilyen célország manapság az Egyesült Arab Emirátusok, ahol amellett, hogy a bankszámlákról nem szolgáltatnak ki adatot, a cégalapítási és cégadminisztrációs szabályok is igen kedvezőek.

 

Csatlakozó ország Első információcsere ideje
1. ALBANIA September 2018
2. ANDORRA September 2018
3. ANGUILLA September 2017
4. ANTIGUA AND BARBUDA September 2018
5. ARGENTINA September 2017
6. ARUBA September 2018
7. AUSTRALIA September 2018
8. AUSTRIA September 2018
9. BARBADOS September 2017
10. BELGIUM September 2017
11. BELIZE September 2018
12. BERMUDA September 2017
13. BRITISH VIRGIN ISLANDS September 2017
14. BULGARIA September 2017
15. CANADA September 2018
16. CAYMAN ISLANDS September 2017
17. CHILE September 2018
18. CHINA (PEOPLE’S REPUBLIC OF) September 2018
19. COLOMBIA September 2017
20. COOK ISLANDS September 2018
21. COSTA RICA September 2018
22. CROATIA September 2017
23. CURAÇAO September 2017
24. CYPRUS September 2017
25. CZECH REPUBLIC September 2017
26. DENMARK September 2017
27. ESTONIA September 2017
28. FAROE ISLANDS September 2017
29. FINLAND September 2017
30. FRANCE September 2017
31. GERMANY September 2017
32. GHANA September 2018
33. GIBRALTAR September 2017
34. GREECE September 2017
35. GREENLAND September 2017
36. GRENADA September 2018
37. GUERNSEY September 2017
38. HUNGARY September 2017
39. ICELAND September 2017
40. INDIA September 2017
41. INDONESIA September 2018
42. IRELAND September 2017
43. ISLE OF MAN September 2017
44. ITALY September 2017
45. JAPAN September 2018
46. JERSEY September 2017
47. KOREA September 2017
48. LATVIA September 2017
49. LIECHTENSTEIN September 2017
50. LITHUANIA September 2017
51. LUXEMBOURG September 2017
52. MALTA September 2017
53. MARSHALL ISLANDS September 2018
54. MAURITIUS September 2017
55. MEXICO September 2017
56. MONACO September 2018
57. MONTSERRAT September 2017
58. NETHERLANDS September 2017
59. NEW ZEALAND September 2018
60. NIUE September 2017
61. NORWAY September 2017
62. POLAND September 2017
63. PORTUGAL September 2017
64. ROMANIA September 2017
65. SAINT LUCIA September 2018
66. SAINT VINCENT AND THE GRENADINES September 2018
67. SAMOA September 2018
68. SAN MARINO September 2017
69. SEYCHELLES September 2017
70. SINT MAARTEN September 2018
71. SLOVAK REPUBLIC September 2017
72. SLOVENIA September 2017
73. SOUTH AFRICA September 2017
74. SPAIN September 2017
75. SWEDEN September 2017
76. SWITZERLAND September 2018
77. TURKS & CAICOS ISLANDS September 2017
78. UNITED KINGDOM September 2017

Vélemény, hozzászólás?

Az email címet nem tesszük közzé. A kötelező mezőket * karakterrel jelöljük.